Choisir un exécuteur testamentaire : la conversation à avoir avant de nommer qui que ce soit

Nommer un exécuteur testamentaire est habituellement traité comme un honneur à accorder. Il est plus honnête de le traiter comme un poste à pourvoir, car c’est ce que cela devient : une longue période de paperasse, d’appels téléphoniques, d’échéances et d’émotions d’autres personnes, entreprise au milieu du deuil. La chose la plus gentille que vous puissiez faire pour la personne que vous nommez est de bien la choisir, de le lui demander convenablement et de laisser le travail organisé. Ce guide explique en quoi consiste le travail, qui tend à bien le faire et la conversation à avoir bien avant que le testament ne soit ouvert.

Que fait réellement un exécuteur testamentaire ?

Dans les premiers jours, l’exécuteur testamentaire aide aux arrangements funéraires et sécurise la maison et les biens. Dans les premiers mois, il rassemble les actifs, avise les banques, les assureurs, les régimes de retraite et les programmes gouvernementaux, et demande l’homologation au tribunal lorsque la succession l’exige. Il fait faire des évaluations, tient des dossiers minutieux et s’assure que les dettes de la personne décédée sont recensées et payées dans le bon ordre.

Vient ensuite la partie à laquelle personne ne pense. L’exécuteur testamentaire produit la déclaration de revenus finale, et souvent d’autres déclarations en plus, et attend un certificat de décharge de l’Agence du revenu du Canada avant de distribuer la succession en entier. Il s’occupe de la maison, que cela signifie la vendre ou la transférer. Ce n’est qu’à la fin qu’il divise ce qui reste entre les bénéficiaires, exactement comme le testament l’indique, et rend compte à ces bénéficiaires de chaque dollar. Dans une succession simple et réglée, cela prend environ un an. Dans une succession compliquée, cela prend plus de temps. C’est un vrai travail, et il mérite d’être choisi comme un travail.

Quelles qualités un exécuteur testamentaire devrait-il avoir ?

La fiabilité vient en premier, car l’exécuteur testamentaire s’occupe de tout ce que vous possédez avec très peu de supervision au quotidien. L’organisation suit de près : le travail récompense quelqu’un qui tient des dossiers, répond aux lettres et ne perd pas les formulaires. La disponibilité compte plus que l’affection. Un exécuteur testamentaire qui habite près peut verrouiller une maison, rencontrer un banquier et signer en personne. Un exécuteur testamentaire à l’autre bout du pays peut aussi servir, et beaucoup le font, mais la distance ajoute de la friction à chaque étape, et certaines provinces ajoutent aussi des règles sur les exécuteurs testamentaires de l’extérieur de la province.

L’âge et l’étape de vie méritent un regard honnête. Nommer un parent est naturel quand on est jeune, et moins sage à mesure que les années passent et que les probabilités changent. Nommer tous vos enfants ensemble semble équitable et fonctionne souvent, mais cela peut aussi transformer chaque décision en réunion. Un enfant capable, clairement nommé, avec des frères et sœurs qui comprennent pourquoi, sert souvent mieux une succession qu’un comité d’égaux. Ce qui compte le plus, c’est le tempérament : l’exécuteur testamentaire annoncera des nouvelles, fixera des limites et dira parfois non à des gens qu’il aime. Choisissez quelqu’un qui peut le faire avec douceur et le faire quand même.

Famille, équité et frictions

Les exécuteurs testamentaires sont habituellement des membres de la famille, et c’est habituellement ce qu’ils devraient être. Remarquez simplement où se trouvent les frictions avant de décider. Si un enfant reçoit plus qu’un autre, pour des raisons équitables mais tout de même sensibles, demander à l’autre enfant d’administrer ce don, c’est lui demander beaucoup. Si deux branches d’une famille recomposée se parlent à peine, nommer un côté pour régler la succession lui donne autorité sur l’héritage de l’autre, et même une équité scrupuleuse peut ne pas être crue.

Il existe des voies mitoyennes. Deux exécuteurs testamentaires agissant ensemble, un de chaque côté, peuvent équilibrer une famille. Une société de fiducie ou un professionnel peut servir lorsque la succession est importante, que la famille est tendue ou qu’aucun candidat naturel n’existe, en échange d’honoraires payés par la succession. Nommer un professionnel n’est pas un échec de la famille. Parfois, c’est le cadeau qui permet aux membres de la famille de simplement vivre leur deuil.

Nommez toujours un remplaçant

Les exécuteurs testamentaires sont mortels aussi. La personne que vous nommez peut décéder avant vous, déménager, tomber malade ou simplement arriver à une saison de la vie où le travail est trop lourd, et un exécuteur testamentaire a le droit de refuser lorsque le moment vient. Si votre testament ne nomme personne d’autre, la famille se retrouve devant une demande au tribunal, à choisir un remplaçant sous pression.

Un exécuteur testamentaire remplaçant, parfois appelé substitut ou suppléant, vous coûte une phrase dans le testament et évite tout cela. Beaucoup de gens nomment d’abord un conjoint, puis un enfant adulte ou un ami de confiance comme remplaçant. Revoyez cette combinaison chaque fois que vous revoyez le testament lui-même, car le bon remplaçant à quarante ans peut être le mauvais à soixante-dix ans.

La conversation elle-même

Demandez avant d’écrire le nom. La conversation n’a pas besoin d’être solennelle, et elle n’a pas besoin de partager le contenu du testament. Elle doit couvrir quatre choses. Vous faites votre testament, et vous aimeriez que cette personne serve d’exécuteur testamentaire. Le travail consiste à régler les comptes, les impôts et la maison, sur environ un an. Elle est libre de dire non, maintenant ou plus tard, et vous préféreriez l’entendre maintenant. Et il y a un remplaçant nommé après elle, donc elle n’est pas la seule ligne de défense.

Ensuite, écoutez. Certaines personnes seront honorées et stables. Certaines hésiteront, et l’hésitation est une information, pas de l’ingratitude. Un exécuteur testamentaire réticent qui accepte par culpabilité ne rend service à personne, et surtout pas à vos bénéficiaires.

Où se trouve le testament

Un exécuteur testamentaire qui ne trouve pas le testament ne peut pas l’utiliser, et ce petit point pratique fait échouer plus de successions que n’importe quelle subtilité juridique. Dites à votre exécuteur testamentaire où l’original est conservé, que ce soit au bureau d’un avocat, dans un coffret de sûreté, dans un coffre-fort à la maison ou dans un registre provincial des testaments lorsque votre province en offre un. Les lecteurs du Québec sauront que le représentant de la succession y est appelé liquidateur, et le même conseil s’applique : la personne nommée doit savoir que le document existe et où il attend. Laissez une note avec vos papiers importants énumérant les comptes, les assureurs et les conseillers. Elle ne fait pas partie du testament. C’est la carte qui permet au testament de fonctionner.

Le point à retenir en toute tranquillité

Choisissez votre exécuteur testamentaire comme vous embaucheriez pour un an de travail minutieux et délicat, car c’est cela, le travail. Demandez-lui pendant que vous pouvez encore entendre la réponse, nommez un remplaçant derrière lui et laissez les papiers quelque part où on peut les trouver. Bien fait, c’est l’une des pages les plus attentionnées de tout votre plan.